임대 정보
월세 합계 기준 (월 100만원이면 1,200만원)
근로·사업 등 임대소득을 뺀 다른 소득금액 기준
연 2,000만원 이하면 14% 분리과세를 고를 수 있습니다
주택 임대수입이 연 2,000만원 이하면 다른 소득과 합치지 않고 14% 단일세율로 분리과세하는 쪽을 선택할 수 있습니다. 대부분의 개인 집주인이 여기 해당합니다. 이 계산기는 그 분리과세 세액을 계산합니다.
세금은 수입 전체가 아니라 과세표준에 붙습니다
임대수입에서 필요경비와 기본공제를 뺀 금액에만 세율이 적용됩니다. 등록임대사업자는 필요경비율 60%·공제 400만원, 미등록은 50%·200만원입니다. 기본공제는 임대소득 외 종합소득금액이 2,000만원 이하일 때만 적용됩니다.
등록하면 세금이 크게 줄어듭니다
연 1,200만원 수입이면 미등록은 세금이 약 62만원인데, 등록임대사업자는 약 12만원으로 줄어듭니다. 다만 등록에는 임대료 인상 제한(5%)과 의무 임대기간 같은 조건이 따르므로, 세금만 보고 결정할 일은 아닙니다.
이 계산기의 범위
연 수입이 2,000만원을 넘으면 분리과세를 쓸 수 없고 무조건 종합과세라 이 계산이 맞지 않습니다(그 경우 경고를 표시합니다). 보증금에 대한 간주임대료(부부합산 3주택 이상·보증금 합 3억 초과 시)와 소형주택 세액감면은 반영하지 않았습니다. 결과는 추정치입니다.
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자주 묻는 질문
Q. 임대소득이 있으면 무조건 세금을 내나요?
연 임대수입이 2,000만원 이하면 14% 분리과세를 선택할 수 있고, 필요경비와 기본공제를 빼면 과세표준이 0이 되어 세금이 없는 경우도 많습니다. 다만 부부 합산 2주택 이상의 월세 소득은 금액과 무관하게 신고 대상입니다.
Q. 등록임대사업자로 등록하면 세금이 얼마나 줄어드나요?
필요경비율이 50%에서 60%로, 기본공제가 200만원에서 400만원으로 올라갑니다. 연 1,200만원 수입이면 미등록 약 62만원, 등록 약 12만원으로 크게 차이 납니다. 다만 임대료 인상 5% 제한과 의무임대기간 같은 조건이 따릅니다.
Q. 연 임대수입이 2,000만원을 넘으면요?
분리과세를 쓸 수 없고 다른 소득과 합산해 종합과세됩니다. 세율이 6~45% 누진세율로 올라가므로 이 계산기의 분리과세 결과와 크게 달라집니다. 이 경우 종합소득세 계산기를 함께 참고하세요.
Q. 보증금에도 세금이 붙나요?
부부 합산 3주택 이상이면서 보증금 합계가 3억원을 넘으면 보증금에 대한 간주임대료가 수입에 더해집니다. 이 계산기는 그 경우를 반영하지 않으므로, 해당되면 세무 상담을 권합니다.