퇴직금 일시금 vs 연금 비교 계산기

연금으로 받으면 퇴직소득세를 깎아 줍니다

퇴직금을 한 번에 받으면 퇴직소득세를 그 자리에서 전액 냅니다. 대신 IRP에 넣어 두고 연금으로 받으면 받을 때마다 그 몫에 해당하는 세금만 나눠 내고, 그 금액마저 깎아 줍니다. 세금을 미루는 동안 세금 낼 몫까지 계좌에 남아 수익을 냅니다 — 일시금은 세금을 떼고 남은 돈만 굴릴 수 있으니, 같은 수익률이어도 굴러가는 원금이 다릅니다.

30%·40% 감액이 무엇인가

연금수령 10년 이내에 받는 몫은 원래 퇴직소득세의 70.0%만 냅니다(30% 감액). 11년째부터 받는 몫은 60.0%만 냅니다(40% 감액). 퇴직소득세가 1,000만원인 사람이 10년에 나눠 받으면 700만원, 20년에 나눠 받으면 650만원을 내는 셈입니다. 세금이 사라지는 것이 아니라 덜 내고 늦게 내는 구조입니다.

11년째가 문턱입니다

감액이 한 번 더 커지는 자리가 11년째입니다. 10년에 걸쳐 받으면 전부 70%를 내지만, 11년으로 한 해만 늘리면 마지막 한 해분이 60%로 내려갑니다. 수령 기간을 길게 잡을수록 11년째 뒤로 넘어가는 몫이 늘어나 평균 납부율이 60%에 가까워집니다. 아래 표가 5년·10년·11년·15년·20년을 나란히 보여 줍니다.

운용수익에는 다른 세금이 붙습니다

계좌에 남은 돈이 낸 운용수익은 이연퇴직소득이 아니므로 퇴직소득세 감액을 받지 못하고 연금소득세가 붙습니다. 나이에 따라 5.5%·4.4%·3.3%(지방소득세 포함)이고, 한 해 수령액이 1,500만원을 넘으면 16.5%로 뜁니다. 법이 정한 인출 순서가 이연퇴직소득 먼저라서, 초반에는 감액된 퇴직소득세만 붙고 원금을 다 받은 뒤부터 운용수익에 연금소득세가 붙습니다. 자세한 셈은 연금소득세 계산기에 있습니다.

IRP를 중간에 해지하면 어떻게 되나

연금이 아닌 일시금으로 빼면 감액이 사라집니다. 이연해 둔 퇴직소득세를 그대로 전액 내는 것이라, 결과는 처음부터 일시금으로 받은 것과 같아집니다. 게다가 세액공제를 받았던 납입금과 운용수익 부분은 기타소득세 16.5%가 붙습니다. 연금수령한도(평가액 ÷ (11 − 연금수령연차) × 120%)를 넘겨 받은 초과분도 연금외수령으로 보아 감액이 안 됩니다 — 짧은 기간에 몰아 받으면 이 한도에 걸립니다.

이 계산이 답하지 않는 것

일시금을 받아 직접 굴리는 수익은 넣지 않았습니다. 그 수익률과 거기 붙는 세금이 사람마다 달라서입니다. 그만큼 결과는 연금 쪽에 유리하게 기울어 있다고 보세요. 연금수령한도도 넘지 않는다고 보고 셈합니다. 운용수익률·수령 기간·수령 시작 나이는 확인할 수 없는 값이라 미리 넣어 두지 않고 입력으로 받습니다.

세금만 보면 연금이 거의 언제나 앞섭니다. 일시금을 고르는 이유는 대개 세금이 아니라 당장 목돈이 필요해서입니다 — 대출을 갚거나 사업을 시작하는 경우가 그렇습니다. 일시금으로 받을 때의 세금만 자세히 보려면 퇴직소득세 계산기, 퇴직금이 얼마인지는 퇴직금 계산기에서 보세요.