신용카드 소득공제 계산기

총급여의 25%를 넘게 써야 시작합니다

신용카드 등 사용금액 소득공제는 쓴 돈 전부를 봐 주지 않습니다. 총급여의 25%를 넘는 금액만 공제 대상이고, 그 아래는 한 푼도 공제가 없습니다. 총급여 4,000만원이면 1,000만원까지는 카드를 어떻게 긁어도 공제가 0원이고, 1,000만원을 넘긴 금액부터 세어 줍니다. “카드를 많이 썼는데 왜 공제가 없나”는 물음의 답은 거의 늘 이 문턱입니다. 그래서 이 계산기는 문턱을 결과 첫 줄에 내놓습니다.

체크카드·현금영수증이 두 배 유리합니다

공제율이 수단마다 다릅니다. 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%, 전통시장·대중교통 40%, 도서·공연·박물관·미술관 30%입니다. 같은 100만원을 써도 체크카드가 신용카드의 두 배를 공제받습니다. 다만 문턱을 넘기기 전이라면 어느 수단이든 공제는 0이므로, 카드 종류를 고민하는 것은 문턱을 넘긴 다음의 일입니다.

문턱은 신용카드가 먼저 채웁니다

문턱은 사용액에서 깎아 없애는금액입니다. 그러니 어느 수단이 문턱에 먹히는지가 공제액을 바꿉니다. 15%짜리가 사라지고 40%짜리가 남는 편이 유리하므로, 공제율이 낮은 신용카드가 먼저 문턱을 채우도록 계산합니다 — 소득세법의 차감 순서도 신용카드 → 체크카드·현금영수증 → 도서·공연 → 전통시장·대중교통입니다. 아래 “수단별 내역”에서 문턱이 무엇을 얼마나 먹었는지 볼 수 있습니다.

한도는 총급여로 갈립니다

공제액에는 한도가 있습니다. 총급여 7,000만원 이하는 300만원, 넘으면 250만원입니다. 여기에 전통시장·대중교통·도서공연 사용분에서 나온 공제액은 기본한도를 넘긴 몫이 추가한도까지 되살아납니다. 추가한도는 묶는 방식과 금액이 해마다 손질돼 왔고 총급여 7,000만원을 넘으면 도서·공연이 빠지기도 해서, 이 계산기는 그 값을 입력으로 받습니다. 공제율 다섯 개도 같은 이유로 고칠 수 있게 열어 두었습니다 — 전통시장·대중교통 40%가 한시로 크게 올라간 해가 있었습니다. 그 해의 값은 국세청 안내로 확인해 넣으세요.

소득공제라 절감액이 사람마다 다릅니다

이것은 세금에서 바로 빼는 세액공제가 아니라 과세표준을 줄이는 소득공제입니다. 그래서 같은 300만원을 공제받아도 세율 6% 구간인 사람은 약 18만원, 24% 구간인 사람은 약 72만원을 아낍니다(지방소득세 10%가 더 붙습니다). 아래 결과의 “줄어드는 세금”은 총급여에서 근로소득공제를 빼고, 입력한 그 밖의 소득공제까지 뺀 과세표준에 기본세율을 적용해 공제 전후를 견준 값입니다. 공제액이 세율 구간을 걸치면 두 세율에 나눠 걸리는 것까지 반영합니다.

여기서 나온 값을 어디에 쓰나

이 금액이 연말정산의 “신용카드 등 사용금액” 소득공제입니다. 연말정산 환급액 계산기의 “소득공제 합계” 칸에 그대로 더해 넣으면 환급액까지 이어서 볼 수 있습니다. 매달 얼마가 떼이는지는 실수령액 계산기에서 봅니다.

한계

형제자매의 사용액, 세금·공과금·통신비·보험료·아파트 관리비·해외 사용액처럼 처음부터 공제 대상이 아닌 항목은 사용액에서 빼고 넣어야 합니다. 총급여 7,000만원 초과자의 도서·공연 제외, 소비증가분 추가공제 같은 한시 제도, 12월 사용분의 귀속 시점 문제는 반영하지 않았습니다. 결과는 추정치이고, 확정된 사용액과 공제액은 국세청 홈택스 연말정산 간소화 자료에서 확인하세요.