DSO 應收帳款週轉天數計算器
把應收帳款除以營收，再乘上期間天數。年營收 5 億、帳上還掛著 8,200 萬，DSO 是 59.9 天——貨交出去兩個月左右錢才進來。這 8,200 萬是放在別人帳上的自己的錢，按 6% 的資金成本算，把它留在那裡每年要花 4,920,000。一天的營收是 1,369,863，所以收款只要提前十天，就一次放出 13,698,630。
填入數值
應收帳款週轉天數(DSO)
59.9天
每日營收
1,369,863元
年資金成本
4,920,000元
提前十天釋出的現金
13,698,630元
算式
應收帳款週轉天數(DSO) = 應收帳款餘額 ÷ 營收 × 合約天數
期間填 365 天就要配一年的營收，填 90 天就要配那一季的——混著用答案會差四倍。營收有季節性時，只按期末餘額量的 DSO 會比實際偏長或偏短；再把含稅的開票餘額和未稅的營收相除，DSO 會被撐大一個稅率。
要填什麼
| 輸入項 | 預設值 | 能填的範圍 |
|---|---|---|
| 營收 (元)這段期間賣出去的全部金額。先決定含不含稅、要不要扣折扣。 | 500,000,000 | 0 以上 |
| 應收帳款餘額 (元)貨已經交了、錢還沒收到的部分。是放在別人帳上的自己的錢。 | 82,000,000 | 0 以上 |
| 合約天數 (天)合約或使用券的整段期間。 | 365 | 1 ~ 366 |
| 年利率 (%)按年標示的利率。月利率是它除以12。 | 6 | 0 ~ 40 |
算的步驟
值不同，結果不同
其他值不動，只改營收 (元)時的結果。
| 營收 (元) | 應收帳款週轉天數(DSO) (天) | 每日營收 (元) | 年資金成本 (元) |
|---|---|---|---|
| 250,000,000 | 119.7 | 684,932 | 4,920,000 |
| 375,000,000 | 79.8 | 1,027,397 | 4,920,000 |
| 500,000,000 | 59.9 | 1,369,863 | 4,920,000 |
| 750,000,000 | 39.9 | 2,054,795 | 4,920,000 |
| 1,000,000,000 | 29.9 | 2,739,726 | 4,920,000 |
結果各項的意思
| 結果項 | 預設值時 |
|---|---|
| 應收帳款週轉天數(DSO) (天)收到貨款平均要多少天。期間天數填成什麼，答案就跟著變。 | 59.9 |
| 每日營收 (元)營收除以期間天數得到的一天。它把收現天數換成金額。 | 1,369,863 |
| 年資金成本 (元)把這筆還沒收回的錢留在那裡，每年要背的資金成本。 | 4,920,000 |
| 提前十天釋出的現金 (元)收款提前十天，一次釋出來的現金。 | 13,698,630 |
常錯的地方
期間填 365 天就要配一年的營收，填 90 天就要配那一季的——混著用答案會差四倍。營收有季節性時，只按期末餘額量的 DSO 會比實際偏長或偏短；再把含稅的開票餘額和未稅的營收相除，DSO 會被撐大一個稅率。
術語
- 營收
- 這段期間賣出去的全部金額。先決定含不含稅、要不要扣折扣。
- 應收帳款餘額
- 貨已經交了、錢還沒收到的部分。是放在別人帳上的自己的錢。
- 合約天數
- 合約或使用券的整段期間。
- 年利率
- 按年標示的利率。月利率是它除以12。
- 應收帳款週轉天數(DSO)
- 收到貨款平均要多少天。期間天數填成什麼，答案就跟著變。
- 每日營收
- 營收除以期間天數得到的一天。它把收現天數換成金額。
- 年資金成本
- 把這筆還沒收回的錢留在那裡，每年要背的資金成本。
- 提前十天釋出的現金
- 收款提前十天，一次釋出來的現金。
常見問題
Q. DSO 應收帳款週轉天數計算器怎麼算？
應收帳款週轉天數(DSO) = 應收帳款餘額 ÷ 營收 × 合約天數 — 把應收帳款除以營收，再乘上期間天數。年營收 5 億、帳上還掛著 8,200 萬，DSO 是 59.9 天——貨交出去兩個月左右錢才進來。這 8,200 萬是放在別人帳上的自己的錢，按 6% 的資金成本算，把它留在那裡每年要花 4,920,000。一天的營收是 1,369,863，所以收款只要提前十天，就一次放出 13,698,630。
Q. 舉個例子算一遍。
營收 500,000,000元, 應收帳款餘額 82,000,000元, 合約天數 365天, 年利率 6%時，是應收帳款週轉天數(DSO) 59.9天。
Q. 要填哪些值？
填營收, 應收帳款餘額, 合約天數, 年利率。改了值就立刻重算，空著的按0算。
Q. 改了值，結果會怎麼動？
只動營收 (元)的話，會變成營收 (元) 250,000,000 → 應收帳款週轉天數(DSO) (天) 119.7、營收 (元) 1,000,000,000 → 應收帳款週轉天數(DSO) (天) 29.9。下表分五檔列了出來。
Q. 結果四捨五入到哪一位？
金額到個位，比例到小數點後一位，其餘到小數點後兩位。螢幕上是四捨五入過的，往下算用的還是沒捨入的值。
Q. 有什麼要注意的嗎？
期間填 365 天就要配一年的營收，填 90 天就要配那一季的——混著用答案會差四倍。營收有季節性時，只按期末餘額量的 DSO 會比實際偏長或偏短；再把含稅的開票餘額和未稅的營收相除，DSO 會被撐大一個稅率。
一起用的計算
稅率和利息的算法因國家和產品而異。真要辦業務時，以合約條款為準。