DSO 应收账款周转天数计算器
把应收账款除以营业额，再乘上期间天数。年营业额 5 亿、账上还挂着 8,200 万，DSO 是 59.9 天——货交出去两个月左右钱才进来。这 8,200 万是放在别人账上的自己的钱，按 6% 的资金成本算，把它留在那里每年要花 4,920,000。一天的营业额是 1,369,863，所以回款只要提前十天，就一次放出 13,698,630。
填入数值
应收账款周转天数(DSO)
59.9天
每日营业额
1,369,863元
年资金成本
4,920,000元
提前十天释放的现金
13,698,630元
算式
应收账款周转天数(DSO) = 应收账款余额 ÷ 营业额 × 合约天数
期间填 365 天就要配一年的营业额，填 90 天就要配那个季度的——混着用答案会差四倍。营业额有季节性时，只按期末余额量的 DSO 会比实际偏长或偏短；再把含税的开票余额和不含税的营业额相除，DSO 会被撑大一个税率。
要填什么
| 输入项 | 默认值 | 能填的范围 |
|---|---|---|
| 营业额 (元)这段期间卖出去的全部金额。先定好含不含税、减不减折扣。 | 500,000,000 | 0 以上 |
| 应收账款余额 (元)货已经交了、钱还没收到的部分。是放在别人账上的自己的钱。 | 82,000,000 | 0 以上 |
| 合约天数 (天)合同或使用券的整段期间。 | 365 | 1 ~ 366 |
| 年利率 (%)按年标示的利率。月利率是它除以12。 | 6 | 0 ~ 40 |
算的步骤
值不同，结果不同
其他值不动，只改营业额 (元)时的结果。
| 营业额 (元) | 应收账款周转天数(DSO) (天) | 每日营业额 (元) | 年资金成本 (元) |
|---|---|---|---|
| 250,000,000 | 119.7 | 684,932 | 4,920,000 |
| 375,000,000 | 79.8 | 1,027,397 | 4,920,000 |
| 500,000,000 | 59.9 | 1,369,863 | 4,920,000 |
| 750,000,000 | 39.9 | 2,054,795 | 4,920,000 |
| 1,000,000,000 | 29.9 | 2,739,726 | 4,920,000 |
结果各项的意思
| 结果项 | 默认值时 |
|---|---|
| 应收账款周转天数(DSO) (天)收到货款平均要多少天。你把期间天数填成什么，答案就跟着变。 | 59.9 |
| 每日营业额 (元)营业额除以期间天数得到的一天。它把回款天数换成金额。 | 1,369,863 |
| 年资金成本 (元)把这笔没收回的钱留在那里，每年要背的资金成本。 | 4,920,000 |
| 提前十天释放的现金 (元)回款提前十天，一次性释放出来的现金。 | 13,698,630 |
常错的地方
期间填 365 天就要配一年的营业额，填 90 天就要配那个季度的——混着用答案会差四倍。营业额有季节性时，只按期末余额量的 DSO 会比实际偏长或偏短；再把含税的开票余额和不含税的营业额相除，DSO 会被撑大一个税率。
术语
- 营业额
- 这段期间卖出去的全部金额。先定好含不含税、减不减折扣。
- 应收账款余额
- 货已经交了、钱还没收到的部分。是放在别人账上的自己的钱。
- 合约天数
- 合同或使用券的整段期间。
- 年利率
- 按年标示的利率。月利率是它除以12。
- 应收账款周转天数(DSO)
- 收到货款平均要多少天。你把期间天数填成什么，答案就跟着变。
- 每日营业额
- 营业额除以期间天数得到的一天。它把回款天数换成金额。
- 年资金成本
- 把这笔没收回的钱留在那里，每年要背的资金成本。
- 提前十天释放的现金
- 回款提前十天，一次性释放出来的现金。
常见问题
Q. DSO 应收账款周转天数计算器怎么算？
应收账款周转天数(DSO) = 应收账款余额 ÷ 营业额 × 合约天数 — 把应收账款除以营业额，再乘上期间天数。年营业额 5 亿、账上还挂着 8,200 万，DSO 是 59.9 天——货交出去两个月左右钱才进来。这 8,200 万是放在别人账上的自己的钱，按 6% 的资金成本算，把它留在那里每年要花 4,920,000。一天的营业额是 1,369,863，所以回款只要提前十天，就一次放出 13,698,630。
Q. 举个例子算一遍。
营业额 500,000,000元, 应收账款余额 82,000,000元, 合约天数 365天, 年利率 6%时，是应收账款周转天数(DSO) 59.9天。
Q. 要填哪些值？
填营业额, 应收账款余额, 合约天数, 年利率。改了值就立刻重算，空着的按0算。
Q. 改了值，结果会怎么动？
只动营业额 (元)的话，会变成营业额 (元) 250,000,000 → 应收账款周转天数(DSO) (天) 119.7、营业额 (元) 1,000,000,000 → 应收账款周转天数(DSO) (天) 29.9。下表分五档列了出来。
Q. 结果四舍五入到哪一位？
金额到个位，比例到小数点后一位，其余到小数点后两位。屏幕上是四舍五入过的，往下算用的还是没舍入的值。
Q. 有什么要注意的吗？
期间填 365 天就要配一年的营业额，填 90 天就要配那个季度的——混着用答案会差四倍。营业额有季节性时，只按期末余额量的 DSO 会比实际偏长或偏短；再把含税的开票余额和不含税的营业额相除，DSO 会被撑大一个税率。
一起用的计算
税率和利息的算法因国家和产品而异。真要办业务时，以合同条款为准。